장기복무 군인 자산형성 적금 이자 비과세 혜택

2026년 신설된 ‘장기간부 도약적금’

장기간부 도약적금은 군 초급간부의 장기복무를 유도하고 장기복무 간부의 자산형성을 지원하기 위해 2026년 도입된 정책금융상품입니다. 국방부는 2026년 2월 24일 KB국민은행·신한은행·IBK기업은행·하나은행·군인공제회와 업무협약을 체결했고, 2026년 3월 3일부터 가입을 시작했습니다.

가장 중요한 점｜장기간부 도약적금 이자는 비과세가 아님

‘군인 적금’이라는 이유로 장병내일준비적금처럼 이자소득세가 면제된다고 생각하기 쉽지만 장기간부 도약적금은 비과세 상품이 아닙니다. 국방복지포털의 공식 안내에는 가입혜택을 “기본금리 5.5% 과세”라고 명시하고 있으며, FAQ에서도 만기에 받는 이자수익에 대해 세금이 공제된다고 안내합니다.

현행 조세특례제한법의 별도 비과세 규정은 장병내일준비적금에 대해 두고 있으며, 시행령상 대상은 현역병, 사회복무요원, 상근예비역, 전환복무자, 대체복무요원 등입니다. 장기간부 도약적금에는 같은 비과세 규정이 적용되지 않습니다.

비과세보다 큰 혜택｜정부가 납입금 100%를 매칭

장기간부 도약적금의 핵심 혜택은 세금 면제가 아니라 정부 재정지원금입니다. 가입자가 매월 적금에 납입하면 본인 납입액과 같은 금액이 재정지원금으로 적립됩니다. 월 최대 30만원을 36개월 모두 납입하면 본인 원금은 1,080만원이고 정부 재정지원금도 최대 1,080만원입니다.

국방복지포털은 월 최대액을 36개월간 납입한 사례에서 원금 1,080만원 + 재정지원금 1,080만원 + 세후 이자 약 155만원을 합쳐 약 2,315만원을 수령하는 예시를 안내합니다. 실제 이자는 선택한 금융기관의 우대금리 충족 여부 등에 따라 달라질 수 있습니다.

가입 대상｜장기복무에 새로 선발·확정된 장교와 부사관

2026년 현재 가입대상은 군 중·장기복무 확정·선발자입니다. 국방복지포털은 관련 법령 시행 이후 중·장기복무가 확정되거나 선발된 사람을 원칙적인 대상으로 하고, 적용 특례로 2025년 12월 1일 이후 장기복무에 선발·임명된 사람부터 가입할 수 있도록 안내합니다.

월 납입은 10만원 이상 30만원 이하

국방복지포털은 장기간부 도약적금을 1인 1계좌로 운영하며, 기본 납입금액은 월 10만원부터 최대 30만원까지 1만원 단위로 정할 수 있다고 안내합니다. 계약기간은 36개월입니다.

은행별 상품 세부조건에는 차이가 있을 수 있습니다. 예를 들어 KB국민은행은 36개월 상품으로 최고 연 6.00%의 금리를 안내하고 있고, 하나은행 역시 기본 연 5.50%, 우대조건 충족 시 최고 연 6.00%를 제시하고 있습니다. 표시금리는 모두 세금 공제 전 기준입니다.

가입 가능한 금융기관은 5곳

2026년 장기간부 도약적금 협약 금융기관은 KB국민은행, 신한은행, IBK기업은행, 하나은행, 군인공제회 등 5곳입니다. 전 금융기관을 합쳐 1인 1계좌만 가입할 수 있으므로 금리와 우대조건 등을 비교한 후 한 곳을 선택하는 구조입니다.

가입자격확인서를 먼저 발급해야 함

장기간부 도약적금은 일반 적금처럼 신분증만 가지고 은행에 가서 가입하는 상품이 아닙니다. 먼저 IMND복지포털을 통해 ‘장기간부 도약적금 가입자격확인서’를 발급받고, 이를 취급 금융기관에 제출해야 합니다. 은행 상품안내도 가입자격확인서 제출을 필수요건으로 규정합니다.

가입기한은 장기복무 명령 발령일 다음 달 12일까지

가입할 수 있는 기간이 짧다는 점도 중요합니다. 공식 안내상 장기복무 명령 발령 해당일부터 다음 달 12일까지 가입해야 하며, 원칙적으로 기한을 넘기면 가입할 수 없습니다. 금융기관 상품설명에도 장기복무 임명일부터 익월 12일까지 가입하도록 안내돼 있습니다.

다만 GP, 함정 승선, 해외파병 등으로 휴대전화 사용이 자유롭지 않아 불가피하게 가입기한을 놓친 경우에는 국방부가 사유를 확인해 예외적으로 기한 이후 가입을 인정할 수 있다고 안내합니다.

매월 납입도 1일~12일 사이에 해야 함

장기간부 도약적금은 매월 아무 날짜에나 자유롭게 납입해도 정부 매칭을 받을 수 있는 구조가 아닙니다. 국방복지포털은 매월 1일부터 12일까지 납입한 금액을 해당 월 납입실적으로 인정하고, 매월 13일부터 말일까지는 적금 납입이 불가능하다고 안내합니다.

만기 전에 전역하면 정부 재정지원금을 못 받을 수 있음

장기간부 도약적금은 장기복무 유도라는 정책 목적이 있는 만큼 만기 전 본인의 사정으로 전역하면 정부지원금 수령에 제한이 있습니다. 국방복지포털은 적금 만기 이전 전역 시 원칙적으로 재정지원금을 받을 수 없다고 안내합니다.

다만 공상으로 인한 심신장애 전역, 사망, 실종선고, 포로·행방불명 등 본인의 의사에 의하지 않은 사유로 전역하는 경우에는 전역 이전까지 정상적으로 납부한 실적분에 대한 재정지원금을 받을 수 있는 예외가 마련돼 있습니다.

지원금을 받은 뒤 의무복무를 채우지 않으면 환수 가능

적금 만기 때 정부지원금을 정상적으로 수령했다고 해서 이후 의무복무와 완전히 무관해지는 것도 아닙니다. 공식 FAQ는 재정지원금을 받은 후에도 최초 장기복무 기간에 해당하는 의무복무기간을 마치지 않고 전역하거나 제적되는 경우 재정지원금과 그 지원금에서 발생한 이자까지 환수될 수 있다고 안내합니다.

청년미래적금과 중복가입도 가능

연령·소득 등 별도 요건을 충족하는 장기간부라면 2026년 청년미래적금과 장기간부 도약적금을 함께 가입하는 것도 가능합니다. 정부 안내에 따르면 군 장병은 장병내일준비적금 또는 장기간부 도약적금과 청년미래적금을 중복가입할 수 있습니다. 청년미래적금 자체에는 법에서 정한 요건을 충족할 경우 이자소득 비과세가 적용되므로 두 상품의 과세구조를 혼동하지 않아야 합니다.

자주 묻는 질문 Q&A